АКТ плановой проверки № 1

 

Соответствия учредительных документов МБУК «Кисельнинский Дом Культуры» муниципального образования «Кисельнинское сельское поселение» нормам действующего законодательства и НПА, эффективности и целевого использования бюджетных средств, соответствия организации и ведения бюджетного учета

 

03 ноября 2016г.                                                                                                 д.Кисельня

 

1. Основание проведения: План проведения проверок деятельности подведомственных муниципальных учреждений МО «Кисельнинское сельское поселение» на 2016 год, утвержденный распоряжением главы администрации МО «Кисельнинское сельское поселение» Волховского муниципального района Ленинградской области от 17.07.2015г. № 46-од, распоряжение от 29 марта 2016 года  №11-од «О внесении изменений в распоряжение главы администрации поселения от 17.07.2015г. № 46-од «Об утверждении плана проведения плановых проверок муниципального и казенного учреждений на 2016 год».

Исполнение предписания сектора муниципального финансового контроля Комитета финансов Волховского муниципального района Ленинградской области от 08 апреля 2016года № 3 «Об устранении выявленных нарушений и недостатков бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения по акту проверки № 2 от 08.04.2016г.».

 

2. Лица, уполномоченные на проведение проверки:

— зав. сектором финансов и экономики

администрации МО «Кисельнинское СП»          — Шарова Анна Андреевна

— зав. сектором по управлению имуществом,

земельным вопросам и архитектуре

администрации МО «Кисельнинское СП»         – Свинцова Наталия Леонидовна

 

3. Участники проверки:

— ведущий специалист МКУ «КАЦ»                    — Солдатенкова Надежда Евгеньевна

— главный бухгалтер

МБУК «Кисельнинский Дом Культуры»            — Смирнова Антонина Николаевна

 

4. Проверяемый период: с 01 января 2015 года по 31 декабря 2015 года

 

5. Срок проведения контрольного мероприятия: с 24.10.2016г. по 31.10.2016г.

 

6. Сведения об объекте контроля:

 

Полное наименование:        Муниципальное бюджетное учреждение культуры

«Кисельнинский Дом Культуры» муниципального

образования «Кисельнинское сельское поселение»

Волховского муниципального района

Ленинградской области

 

Краткое наименование:       МБУК «Кисельнинский ДК»

 

ИНН                                       4718002192

 

Юридический адрес:            187413, Ленинградская область, Волховский район,

д.Кисельня, ул.Центральная, д.23

Фактический адрес:              187413, Ленинградская область, Волховский район,

д.Кисельня, ул.Центральная, д.23

 Контрольным мероприятием выявлено:

 

1.Соответствие учредительных документов учреждения нормам действующих законодательств и нормативных правовых актов

 

Учредительные документы учреждения соответствуют нормам действующих законодательств и нормативных правовых актов.

 

2. Эффективность и целевое использование бюджетных средств

 

В ходе проверки объема и условий предоставления субсидий на иные цели между администрацией МО «Кисельнинское СП» и МБУК «Кисельнинский ДК» заключены соглашения, которые определяют объем, цели, условия предоставления субсидий, сроки перечисления в течении финансового года, порядок контроля за расходованием субсидий.

Основным документом, отражающим функционирование бюджетного учреждения, является План финансово-хозяйственной деятельности.

Расхождений, в ходе проверки соответствия данных о размере субсидий, утвержденных планом ФХД на 2014, 2015 года, данным, отраженным в Сведениях об операциях с субсидиями, не выявлено.

 

3. Соответствие организации и ведения бюджетного учета требованиям действующих законодательств, нормативно правовых актов и особенности деятельности учреждения

 

В нарушение п.2 Указаний ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства МБУК «Кисельнинский Дом Культуры» в проверяемом периоде не был установлен лимит наличных денежных средств в кассе.

Нарушение устранено. Лимит наличных денежных средств в кассе установлен. Приказ № 04а-од от 11.01.2016г на основании расчета лимита наличных денежных средств в сумме 35 000,00рублей.

В нарушение ст. 11 Закона о бухгалтерском учете № 402-ФЗ, пункта 1.5. Приказа Министерства финансов РФ «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» от 13.06.1995 года № 49, п. 7. инструкции «О порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» от 23.12.2010 № 191н, Учетной политике Учреждения, в проверяемом периоде инвентаризация активов и обязательств не проводилась.

Исполнение нарушения: инвентаризация ОСЦ имущества проведена с 21.03.2016г. по 21.03.2016г.

В платежных ведомостях указывались имена, отчества сотрудников сокращенно (инициалы).

Нарушение устранено. С 01.01.2016г ведомости исправлены. В дальнейшем учтено.

В нарушение п.2. ст. 9 Закона о бухгалтерском учете № 402-ФЗ, п. 7 Инструкции 157 н, инструкции 162н, п. 1. инструкции 173н от 15.12.2010 года, Инструкции № 52н от 31.03.2015 года в первичной учетной документации не все реквизиты заполнялись: -в авансовых отчетах за 2015 год не указывалось количество приложенных документов, сами авансовые отчеты не утверждались руководителем, не заполнялась обратная сторона отчета.

Нарушение устранено. В дальнейшем учтено.

В нарушение п.6 Указаний ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства «, п.213 инструкции № 157н, денежные средства под отчет выдавались работникам учреждения без письменных заявлений с резолюцией руководителя и без отметки бухгалтера об отсутствии за подотчетным лицом задолженности по предыдущим авансам.

Нарушение устранено. В дальнейшем учтено.

 

4. Кадровое делопроизводство

 

Количество работников в муниципальном бюджетном учреждении культуры «Кисельнинский

ДК» на 05 марта 2016 года составляло 11 человек, в т.ч. 1 совместитель. Книга учета трудовых

книжек ведется, прошита и пронумерована.

 

5. Фактическое наличие и состояние, характер использования

имущества, находящегося у учреждения на праве оперативного управления

 

     В результате проверки установлено следующее:

 

Инвентаризация имущества согласно действующему законодательству перед составлением годовой отчетности в полном объеме не проводилась. В дальнейшем проведение инвентаризации учтено.

Установлено, что помещение № 19, закрепленное за МБУК «Кисельнинский ДК», передано в аренду ООО «Бриз», договор аренды имеется (№ 8/14-И от 11.09.2014 г.). Помещение используется арендатором по назначению, сохранность его обеспечена. Однако выявлена несогласованная с собственником помещения и ресурсоснабжающей организацией врезка в систему отопления (акт осмотра от 28.10.2016г. прилагается).

 

   По результатам проверки комиссией сделаны выводы:

1. Учредительные документы учреждения соответствуют нормам действующих законодательств и нормативных правовых актов.

 

2. Бюджетные средства используются по целевому назначению.

 

3. Нарушение по организации и ведению бюджетного учета устранено. В дальнейшем учтено.

 

4. Кадровое делопроизводство ведется в соответствие с требованиями действующего законодательства.

 

5. Имущество, переданное в оперативное управление МБУК «Кисельниснкий ДК», используется

по назначению, находится в удовлетворительном состоянии, сохранность его обеспечена.

 

Направить акт о результатах проверки соответствия учредительных документов МБУК «Кисельнинский Дом Культуры» муниципального образования «Кисельнинское сельское поселение» нормам действующего законодательства и НПА, эффективности и целевого использования бюджетных средств, соответствия организации и ведения бюджетного учета МБУК «Кисельнинский Дом Культуры» за 2015 год руководителю МБУК «Кисельнинский Дом Культуры», где предложить:

 

1.Рассмотреть материалы проверки от 03.11.2016г.

2.Разработать мероприятия по устранению выявленных нарушений и причин их возникновения.

3.В месячный срок устранить все выявленные нарушения, согласно актов проверки.

4.В месячный срок со дня получения акта сообщить о результатах рассмотрения и принятых мерах.

Лица, уполномоченные на проведение проверки:

 

Зав. сектором финансов и экономики

администрации МО «Кисельнинское СП» ____________ Шарова Анна Андреевна

 

Зав. сектором по управлению имуществом,

земельным вопросам и архитектуре

администрации МО «Кисельнинское СП» ____________Свинцова Наталия Леонидовна

 

 

 

Участники проверки:

 

Ведущий специалист МКУ «КАЦ»             ____________Солдатенкова Надежда Евгеньевна

 

Главный бухгалтер

МБУК «Кисельнинский Дом Культуры»_____________Смирнова Антонина Николаевна

 

 

Один экземпляр Акта о результатах проверки МБУК «Кисельнинский Дом Культуры»

за 2015 год получен на рассмотрение ___________

                                                                                                                   ^{(дата получения)}

руководителем МБУК «Кисельнинский Дом Культуры»____________Сапрыкина Р.А.

                                                                                                                                                                           ^{(подпись)}