АКТ плановой проверки № 2

Соответствия учредительных документов МКУ «Кисельнинский административный центр» муниципального образования «Кисельнинское сельское поселение» нормам действующего законодательства и НПА, эффективности и целевого использования бюджетных средств, соответствия организации и ведения бюджетного учета

04 ноября 2016г.                                                                                        д.Кисельня

1. Основание проведения: План проведения проверок деятельности подведомственных муниципальных учреждений МО «Кисельнинское сельское поселение» на 2016 год, утвержденный распоряжением главы администрации МО «Кисельнинское сельское поселение» Волховского муниципального района Ленинградской области от 17.07.2015г. №46-од, распоряжение от 29 марта2016 года №11-од «О внесении изменений в распоряжение главы администрации поселения от 17.07.2015г. № 46-од «Об утверждении плана проведения плановых проверок муниципального и казенного учреждений на 2016год».

Исполнение предписания сектора муниципального финансового контроля Комитета финансов Волховского муниципального района Ленинградской области от 08 апреля 2016 года № 3 «Об устранении выявленных нарушений и недостатков бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения по акту проверки № 2 от 08.04.2016г.».

 

2. Лица, уполномоченные на проведение проверки:

— ведущий специалист сектора финансов и экономики

администрации МО «Кисельнинское СП» — Румянцева Олеся Анатольевна

 

3. Участники проверки:

— зав. сектором финансов и экономики

администрации МО «Кисельнинское СП» — Шарова Анна Андреевна

 

— главный бухгалтер МКУ «Кисельнинский

административный центр»                            — Дудина Наталья Владиировна

 

— зав. сектором по управлению имуществом,

земельным вопросам и архитектуре

администрации МО «Кисельнинское СП»   – Свинцова Наталия Леонидовна

4. Проверяемый период: с 01 января 2015 года по 31 декабря 2015 года
5. Срок проведения контрольного мероприятия: с 28.10.2016. по 01.11.2016г.
6. Сведения об объекте контроля:

Полное наименование:  Муниципальное казенное учреждение

«Кисельнинский административный центр» муниципального

образования «Кисельнинское сельское поселение»

Волховского муниципального района Ленинградской области

 

Краткое наименование:  МКУ «КАЦ»

 

ИНН                                 4702014410

 

Юридический адрес:      187413, Ленинградская область, Волховский район,

д.Кисельня, ул.Центральная, д.5а

 

Фактический адрес:        187413, Ленинградская область, Волховский район,

д.Кисельня, ул.Центральная, д.5а

 

Контрольным мероприятием выявлено:

1.Соответствие учредительных документов учреждения нормам действующих законодательств и нормативных правовых актов

Учредительные документы учреждения соответствуют нормам действующих законодательств и нормативных правовых актов.

2. Соответствие организации и ведения бюджетного учета требованиям действующих законодательств, нормативно правовых актов и особенности деятельности учреждения

 

В нарушение п.2 Указаний ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства МКУ «Кисельнинский административный центр» в проверяемом периоде не был установлен лимит наличных денежных средств в кассе.

Нарушение устранено. Лимит наличных денежных средств в кассе установлен. Приказ № 11-од от 29.04.2016г на основании расчета лимита наличных денежных средств в сумме 0,00 рублей.

В нарушение п.2. ст. 9 Закона о бухгалтерском учете № 402-ФЗ, п. 7 Инструкции 157 н, в первичной учетной документации по расчетам с подотчетными лицами, отсутствовали обязательные реквизиты документа, а именно в авансовых отчетах за весь проверяемый период не указывалось назначение аванса. Не указано количество приложенных документов. В командировочном удостоверении не проставлялся ОКПО.

Нарушение устранено. В дальнейшем учтено.

В нарушение п.6 Указаний ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства п.213 инструкции № 157н, денежные средства (талоны на бензин) под отчет выдавались работникам учреждения без письменных заявлений с резолюцией руководителя и без отметки бухгалтера об отсутствии за подотчетным лицом задолженности по предыдущим авансам.

Учреждением в проверяемом периоде велась кассовая книга «Фондовая» отдельно, порядок и учет денежных документов не закреплен учетной политикой Учреждения. Рекомендовано по данному нарушению внести изменения в учетную политику МКУ «Кисельнинский административный центр» издать приказ о назначении ответственного за ведение учета талонов на ГСМ.

Нарушение устранено. В дальнейшем учтено.

3. Кадровое делопроизводство

 

Количество работников в муниципальном казенном учреждении «Кисельнинский

административный центр» на 01 марта 2016 года составляло 6 человек, в т.ч. 1 совместитель. Книга учета трудовых книжек ведется, прошита и пронумерована.

 

4. Фактическое наличие и состояние, характер использования имущества,

находящегося у учреждения на праве оперативного управления

     Инвентаризация имущества согласно действующему законодательству перед составлением годовой отчетности в полном объеме не проводилась. В дальнейшем проведение инвентаризации учтено.

Имущество, переданное в оперативное управление МКУ «КАЦ»,  используется по назначению, сохранность его обеспечена.

 

По результатам проверки комиссией сделаны выводы:

1. Учредительные документы учреждения соответствуют нормам действующих законодательств и нормативных правовых актов.

 

2. Бюджетные средства используются по целевому назначению.

 

3. Нарушение по организации и ведению бюджетного учета устранено. В дальнейшем учтено.

 

4. Кадровое делопроизводство ведется в соответствие с требованиями действующего законодательства.

 

5. Имущество, переданное в оперативное управление МКУ «КАЦ», используется

по назначению, находится в удовлетворительном состоянии, сохранность его обеспечена.

Направить акт о результатах проверки соответствия учредительных документов МКУ «Кисельнинский административный центр» муниципального образования «Кисельнинское сельское поселение» нормам действующего законодательства и НПА, эффективности и целевого использования бюджетных средств, соответствия организации и ведения бюджетного учета МКУ «Кисельнинский административный центр» за 2015 год руководителю МКУ « Кисельнинский админитративный центр», где предложить:

1.Рассмотреть материалы проверки от 04.11.2016г.

2.Разработать мероприятия по устранению выявленных нарушений и причин их возникновения.

3.В месячный срок устранить все выявленные нарушения, согласно акта проверки.

4.В месячный срок со дня получения акта сообщить о результатах рассмотрения и принятых мерах.

Лица, уполномоченные на проведение проверки:

 

— ведущий специалист сектора финансов и экономики

администрации МО «Кисельнинское СП»                  ____________ Румянцева Олеся Анатольевна

 

Участники проверки:

 

— зав. сектором финансов и экономики

администрации МО «КисельнинскоеСП»                   _______________ Шарова Анна Андреевна

— главный бухгалтер МКУ «Кисельнинский

административный центр»                                            ____________Дудина Наталья Владимировна

— зав. сектором по управлению имуществом,

земельным вопросам и архитектуре

администрации МО «КисельнинскоеСП»                     ____________ Свинцова Наталия Леонидовна

 

Один экземпляр Акта о результатах проверки МКУ «Кисельнинский административный центр»

за 2015 год получен на рассмотрение _______________

                                                                                                        ^{(дата получения)}

руководителем МКУ «Кисельнинский административный центр»______________Тепнина С.А.

                                                                                                                                                                                   ^{(подпись)}